안녕하세요~ 오늘은 소상공인분들이 사업하시면서 꼭 알아두셔야 할 세무 기초 용어들을 정리해봤어요. 세금 관련 용어들이 너무 어렵고 복잡해서 처음에는 저도 많이 헷갈렸거든요. 🤔 그래서 최대한 쉽게 풀어서 설명해드릴게요!
사업소득과 관련된 기본 용어
사업을 하시면 가장 먼저 접하게 되는 게 바로 '사업소득'이에요. 사업소득이란 뭘까요? 소득세법 제19조에 따르면 '사업을 통하여 얻는 소득'을 말해요. 간단하게 말하면 여러분이 가게를 운영하거나 프리랜서로 일해서 버는 돈이 바로 사업소득이에요.
💡 소득세법 제19조(사업소득의 범위)
① 사업소득이란 사업을 통하여 얻는 소득을 말한다. 다만, 제20조제1항제1호의 소득은 제외한다.
② 사업소득의 범위에 해당하는 소득이 있는 경우에는 제21조제1항제1호의 소득과 합산하여 사업소득으로 본다.
음... 이게 무슨 말이냐면요, 여러분이 카페를 운영해서 버는 돈, 온라인 쇼핑몰로 버는 돈, 프리랜서로 일해서 받는 돈 등이 모두 사업소득이 된다는 거예요. 그리고 여기서 중요한 건 사업과 관련된 모든 소득을 합쳐서 신고해야 한다는 점! 이 부분 꼭 기억해두세요!
부가가치세란 무엇일까요?
다음으로 많이 들어보셨을 '부가가치세'! 이건 정말 모든 소상공인분들이 반드시 알아야 하는 세금이에요. 부가가치세란 상품이나 서비스를 판매할 때 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금을 말해요.
부가가치세법 제2조에 따르면 부가가치세의 과세표준은 '공급가액'이라고 해요. 즉, 여러분이 상품을 팔 때 받는 금액(부가세 제외)이 과세표준이 되는 거죠!
💡 부가가치세법 제2조(부가가치세의 과세표준)
① 부가가치세의 과세표준은 다음 각 호의 금액을 말한다.
1. 재화 또는 용역을 공급하는 경우에는 그 공급가액
2. 재화 또는 용역을 공급받는 경우에는 그 공급가액
아! 그런데 이게 어려운 말처럼 들리지만 실제로는 간단해요. 예를 들어볼게요.
Q&A로 알아보는 부가가치세
Q: 10,000원짜리 상품을 팔았는데, 부가가치세는 얼마인가요?
A: 음~ 이건 두 가지로 볼 수 있어요. 10,000원이 부가세가 포함된 금액이라면, 그중에 부가세는 10,000 ÷ 11 × 1 = 약 909원이에요. 만약 부가세가 별도라면 10,000원의 10%인 1,000원이 부가세예요.
Q: 부가가치세 신고는 언제 해야 하나요?
A: 보통 1년에 두 번 해요! 1기는 1월~6월 실적을 7월에, 2기는 7월~12월 실적을 다음해 1월에 신고해요. 개인 사업자 중 일반과세자라면 이 일정을 꼭 기억해두세요~
지방세 알아두기
지방세도 소상공인에게 중요한 세금이에요. 지방세법 제7조에 따르면 지방세는 지방자치단체의 조례에 따라 부과·징수돼요. 즉, 여러분이 사업장이 있는 지역의 규정에 따라 세금이 달라질 수 있다는 뜻이에요!
💡 지방세법 제7조(지방세의 부과 및 징수)
① 지방세는 지방자치단체의 조례에 따라 부과·징수한다.
② 지방세의 부과·징수에 관한 사항은 대통령령으로 정한다.
그런데 말이죠, 지방세가 어떤 걸 말하는지 아시나요? 대표적으로 사업장에 부과되는 '재산세'와 '등록면허세' 등이 있어요. 특히 가게를 열 때 내는 '사업자등록면허세'는 꼭 알아두셔야 해요!
- 재산세: 건물이나 토지 등 부동산에 부과되는 세금
- 등록면허세: 사업자등록이나 인·허가 등에 부과되는 세금
- 주민세: 사업소를 둔 경우 매년 부과되는 세금
실무에서 꼭 알아두면 좋은 세무 용어들
자주 접하게 되는 세무 용어 몇 가지를 더 알려드릴게요. 이건 정말 실무에서 많이 쓰이는 것들이라 알아두시면 정말 좋아요!
필수 세무 용어 TOP 5
- 과세기간: 세금을 계산하는 기간이에요. 소득세는 1년(1월~12월), 부가가치세는 6개월(1~6월, 7~12월) 단위예요.
- 신고납부: 세금을 계산해서 신고하고 납부하는 행위를 말해요. 대부분의 세금은 자진 신고·납부가 원칙이에요.
- 세액공제: 계산된 세금에서 일정 금액을 빼주는 제도예요. 예를 들어 신용카드 사용액의 일부를 소득세에서 공제해준답니다.
- 경비: 소득을 얻기 위해 지출한 비용이에요. 사업 관련 지출은 증빙을 잘 모아두셔야 경비로 인정받을 수 있어요!
- 가산세: 세금 신고나 납부를 제때 하지 않으면 추가로 내야 하는 세금이에요. 이건 정말 피하는 게 좋아요...
이 용어들은 제가 실무에서 정말 자주 접하는 것들인데요, 특히 가산세는 꼭 피하셔야 해요! 신고기한이나 납부기한을 놓치면 생각보다 큰 금액이 추가로 부과될 수 있거든요. 그러니 세금 신고 일정은 꼭 캘린더에 표시해두세요! 📆
세금 절약 꿀팁
세금 용어를 알았으니, 이제 세금을 조금이라도 절약할 수 있는 방법을 알아볼까요? 사실 합법적으로 세금을 아끼는 건 어려운 일이 아니에요.
💰 소상공인 세금 절약 꿀팁
- 모든 사업 관련 지출은 카드나 계좌이체로 하세요. 현금 영수증도 꼭 받으시구요!
- 매출과 매입 관련 증빙서류는 7년간 보관해야 해요.
- 세금계산서와 현금영수증 발급은 즉시 처리하는 습관을 들이세요.
- 소규모 사업자를 위한 간이과세자 제도나 성실신고확인제도 등 혜택을 잘 알아보세요.
아! 그리고 최근에 많은 분들이 놓치시는 부분이 바로 '손금산입'이에요. 이건 사업상 지출한 비용을 세금 계산할 때 경비로 인정받는 걸 말하는데, 영수증 관리만 잘 해도 세금을 많이 줄일 수 있어요. 특히 업무용 차량이나 사무실 임대료, 직원 급여 같은 건 꼭 증빙을 챙겨두세요!
세법 변경 사항 체크하기
세법은 매년 조금씩 바뀌어요. 2023년 1월 1일부터 시행된 개정법률에 따라 소득세법, 부가가치세법, 지방세법 등에 변화가 있었어요. 특히 사업소득의 범위, 부가가치세의 과세표준 산정기준, 지방세의 부과·징수 절차 등이 일부 변경됐다고 해요.
그렇기 때문에 세금 관련 정보는 항상 최신 내용을 확인하는 게 중요해요. 국세청 홈페이지나 세무서 민원실에서 안내하는 내용을 참고하시면 좋을 것 같아요. 또는 주변에 믿을 만한 세무사분을 한 명 알아두시면 정말 든든하답니다! 🙌
오늘 알려드린 내용들이 소상공인 여러분의 사업에 조금이라도 도움이 됐으면 좋겠어요. 세금은 복잡하고 어려울 수 있지만, 기본 용어만 알아도 훨씬 수월해진답니다!
이 내용은 2023년 10월 기준이며, 법령 개정으로 변경될 수 있습니다. 중요한 의사결정은 반드시 세무전문가와 상담하시기 바랍니다.
